Что такое налоговая декларация и для кого она предназначена? Налоги не всегда плохи; в некоторых случаях вы даже можете вернуть переплаченный налог.

Кто обязан подавать налоговую декларацию?

Человек, который:

• заработает более 50 000 крон дохода в течение 2023 года, этот доход не освобождается от налога от налогов или при условии  подоходный налог,
• получает доход от нескольких работодателей одновременно (по совместительству или по соглашениям о работе),  за исключением случаев, когда лицо:
• имеет доход от трудоустройства и другие доходы в размере более 20 000 чешских крон
• для физических лиц, скончавшихся в 2023 году, их наследники, в частности управляющие имуществом или наследством, несут ответственность за подачу налоговой декларации от их имени.
• имеет налоговый убыток,
• получил выплату страхового возмещения по страхованию частной жизни или пенсионному страхованию ,
• самозанятые (OSVČ) и самозанятые по фиксированной ставке (OSVČ v  paušálním režimu) , нарушившие условия единой тарифной схемы.

Подача налоговой декларации может быть полезной, поскольку она позволяет претендовать на различные вычеты (которые в конечном итоге могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход), такие как сдача крови, взносы в пожизненные или пенсионные накопления, вычет супруга, скидки на детей и многое другое.

(!) Налоговые декларации можно подавать и добровольно, т.е. когда налогоплательщик не обязан их подавать, но может.

 

Хотите знать, зачем подавать налоговую декларацию, если это не предусмотрено законом? Вот почему это может быть полезно тем, кто:

• Работал по договору «DPP» , по которому налоги вычитались, но потенциально могли получить возмещение через налоговую декларацию.
• Не получил годового расчета от своего работодателя.
• Если бы их работодатель не применил определенные вычеты или налоговые льготы (например, страхование жизни, пенсионные взносы, пожертвования и т. д.).
• Не мог использовать вычеты или налоговые льготы в течение года, поскольку являлся налогоплательщиком-нерезидентом.
• Не работал весь год, оставив невостребованными некоторые налоговые льготы. Например, если часть года вы работали, а другую часть получали пособие по безработице, родительское пособие, пособие по болезни или были студентом.

 

Налоговые вычеты. Стоят ли они того? Как они определяются?

 

Вычеты определяются Законом о подоходном налоге:

• базовая скидка 30 840 крон – ежемесячно 2 570 крон,
• скидка на супруга (мужа/жену) 24 840 крон,
• базовая скидка по инвалидности 2 520 крон – 210 крон в месяц,
• скидка на продленную инвалидность 5 040 крон – 420 крон в месяц,
• скидка для владельцев карт ZTP/P 16 140 крон – 1 345 крон в месяц,
• скидка на одного студента 4 020 крон – в месяц 335 крон (эту скидку можно применить за последний налоговый период 2023 года, с 1. 1. 2024 года эта скидка аннулируется),
• скидка на размещение ребенка в детском саду 16 200 крон (данную скидку можно применить последний раз за налоговый период 2023 года, с 1. 1. 2024 года данная скидка отменяется)

и далее § 35, абз. 4 Закона о подоходном налоге – налоговый кредит за остановленное исполнение.

Налог налогоплательщика уменьшается на зачет за остановленное исполнение, который равен компенсации, предоставленной исполнителем в случае остановки исполнения. Этот кредит распространяется на претензии на сумму до 1500 чешских крон, при этом компенсация составляет 30% от собранной суммы. Максимальный налоговый кредит за одно исполнение составляет 450 крон.

Согласно пункту 4 статьи 35 Закона о подоходном налоге право на этот налоговый кредит имеют как физические, так и юридические лица (налогоплательщики). Сотрудники должны включать предоставленную компенсацию за остановленное исполнение в свое заявление о ежегодной сверке налоговых авансов и налоговых льгот. Они также должны предоставить решение (или решения) о приостановлении исполнения.

Налоговые льготы на детей:

•      на ребенка 15 204 крон – ежемесячно 1 267 крон,

•      за второго ребенка 22 320 крон – в месяц 1 860 крон,

•      за третьего и следующего ребенка 27 840 крон – в месяц 2 320 крон.

Чтобы претендовать на эту налоговую льготу, налогоплательщик должен соответствовать основному условию: его ребенок-иждивенец должен проживать с ним в одном домохозяйстве, управляемом совместно, на территории Чешской Республики, Европейского Союза или страны Европейской экономической зоны.

Вы можете применить налоговую льготу в форме налогового кредита, налогового бонуса или комбинации налогового кредита и налогового бонуса.

 

КОГДА НАЧАТЬ? - НАЛОГОВОЕ РЕЗИДЕНСТВО

Если гражданин Украины, имеющий временную защиту, соответствует требованиям налогового резидентства Чешской Республики, он может запросить сертификат налогового резидентства в местной налоговой инспекции. Этот сертификат необходим для подачи налоговой декларации. Плата за подачу заявления составляет 100 крон, сертификат выдается не сразу. Налоговая инспекция, закрепленная за физическим лицом, зависит от его адреса проживания или места его основного проживания.

 

Что такое налоговый домицил? Думайте о налоговом резидентстве как о своем налоговом доме. Это место, где правительство считает вас живущим по причинам налогообложения. Таким образом, получение сертификата налогового резидентства означает, что вы официально признаны лицом, обязанным платить налоги в определенном месте.

 

Налоговая инспекция, которая обрабатывает ваши налоги, зависит от того, где вы живете. Это зависит от вашего постоянного адреса или места, где вы проводите большую часть своего времени.

 

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО ОТЧЕТА

Стандартный срок подачи бумажной налоговой декларации за 2023 год приходится на вторник, 2 апреля 2024 года. Если вы работаете не по найму, вы должны подать ее в электронном виде черезокно данных к четвергу, 2 мая 2024 г.

Подать налоговую декларацию можно следующими способами:

-       Сдав заполненную форму лично в местную компетентную налоговую инспекцию, к которой относится адрес вашего проживания.

-       По почте налоговую декларацию можно подать – еще (самое позднее) во вторник, 2 апреля 2024 года.

-       А также отправив онлайн-форму – Портал МОИХ налогов (mfcr.cz).

Какие документы мне следует подготовить?

При подаче налоговой декларации в качестве приложений необходимо предоставить:

• справка о налогооблагаемом доходе от вашего работодателя,
• копия вашего паспорта,
• копия визы временной защиты,
• оригиналы или заверенные копии других необходимых документов (например, свидетельств об обучении детей, свидетельств о рождении детей и т.п.).

Для получения дополнительной информации о ваших правах и обязанностях посетите сайт Финансовой администрации Чешской Республики.

Источники информации:

Финансовый отчет: https://www.financnisprava.cz/en/dane/informace-valka-na-ukrajine/informace-k-danovym-pravum-a

Euraxess:

https://www.euraxess.cz/czech-republic/information-assistance/employment-conditions-and-work-permits